來(lái)源： ?????? 發(fā)布時(shí)間：2020-12-31 19:02
北秀公園經(jīng)費及項目資金績(jì)效評價(jià)報告
為加強我市行政事業(yè)單位經(jīng)費及專(zhuān)項資金管理，強化支出責任，提高專(zhuān)項資金的使用效益，建立科學(xué)、合理的經(jīng)費及專(zhuān)項資金支出績(jì)效評價(jià)管理體系，根據相關(guān)文件精神，市財政局績(jì)效評價(jià)科于2020年5月8日至5月18日對雙鴨山市北秀公園2019年-2020年績(jì)效目標項目進(jìn)行實(shí)地測評，現評價(jià)報告如下：
一、單位基本情況
雙鴨山市北秀公園隸屬市住建局，是財政60%差補社會(huì )公益性一類(lèi)正科級事業(yè)單位，主要負責園內設施建設、維護維修、園林綠化、動(dòng)物飼養、游樂(lè )場(chǎng)所設備管理、場(chǎng)地租賃管理以及市政府臨時(shí)交辦的各項工作任務(wù)。
雙編（2004）93文審定該單位事業(yè)編82人，截止檢查日該單位現有職工97人，其中 ：在職職工29人，退休職工68人。單位設置了綜合科、財務(wù)室、安全保衛、材料供應、園林綠化管理、動(dòng)物飼養、門(mén)區管理等職能管理機構。
2019年末該單位資產(chǎn)總額407.02萬(wàn)元，年經(jīng)費預算總額718.4萬(wàn)元，實(shí)際財政撥款收入1,252.98萬(wàn)元（其中：一般公共預算收入1,231.07萬(wàn)元，其他收入21.91萬(wàn)元），實(shí)際支出1,041.72萬(wàn)元（其中：人員經(jīng)費支出667.64萬(wàn)元，公用經(jīng)費支出352.19萬(wàn)元，其它支出21.99萬(wàn)元），預算收入結轉結余年初14.39萬(wàn)元，年末225.65萬(wàn)元（其中：財政撥款返回122.12萬(wàn)元，工程項目及經(jīng)費103.53萬(wàn)元）。
二、預算項目績(jì)效目標概況
北秀公園2019-2020年財政預算項目績(jì)效目標兩項：
（一）2019年預算項目績(jì)效目標，雙鴨山市北秀公園“荷
花池修復改造工程”申報金額145萬(wàn)元。
（二）2020年事前績(jì)效項目，雙鴨山市北秀公園“行
政事業(yè)性項目支出——商品服務(wù)支出”核查金額167萬(wàn)元。
三、績(jì)效目標核查情況
（一）北秀公園2019年預算項目績(jì)效目標“北秀公園荷花池修復改造工程”申報金額145萬(wàn)元。
該單位按規定要求逐步展開(kāi)工程項目績(jì)效目標管理工作，擬報工程預算145萬(wàn)元，經(jīng)財政局投資評審中心審核審減17.7萬(wàn)元，通過(guò)政府采購辦招標，該項工程最后以94.78萬(wàn)元中標。2019年11月工程開(kāi)始施工，施工期為6個(gè)月，因疫情影響2019年12月至2020年3月工程停工緩建，4月份復工，該單位主管領(lǐng)導親臨施工現場(chǎng)督導工作，以績(jì)效目標管理為主線(xiàn)，以工程安全質(zhì)量為中心，全面開(kāi)展工程建設，截止檢查日“荷花池修復改造工程”池內排水、淤泥清理、基礎墻體、水亭支柱加固等部分工程進(jìn)展順利，績(jì)效目標完成較好，但工程項目資金94.78萬(wàn)元，資金到位21萬(wàn)元，資金到位率較低僅為22%。
（二）北秀公園2020年事前績(jì)效項目“行政事業(yè)性項目支出——商品服務(wù)支出”核查金額167萬(wàn)元。其中項目分解指標為6項1、辦公費1萬(wàn)元；2、電費8萬(wàn)元；3、取暖費28萬(wàn)元；4、公務(wù)用車(chē)運行費3萬(wàn)元；5、維修維護費111萬(wàn)元；6、其他商品服務(wù)支出25萬(wàn)元。
2020年北秀公園按財政要求，經(jīng)費支出實(shí)施績(jì)效目標管理，認真測算年度預算，準確填報績(jì)效目標申報表，降低支出與預算誤差，克服人員工資缺口困難，嚴格執行差額撥款比例。經(jīng)核查2019年商品服務(wù)支出352.19萬(wàn)元，（扣除專(zhuān)用設備27.66萬(wàn)元、辦公設備3.8萬(wàn)元、園林綠化項目25.61萬(wàn)元合計57.07萬(wàn)元），實(shí)際支出295.12萬(wàn)元，按差額撥款60%測算，該單位2020年“行政事業(yè)性項目支出——商品服務(wù)支出”預算為177.07萬(wàn)元，財政預算核減1.07萬(wàn)元，預算核定為176萬(wàn)元，預算誤差率為0.6%，預算編制基本準確。
四、存在問(wèn)題及建議
1、取暖費列支電暖氣2臺，合計3,589元，見(jiàn)2019年12月記賬33#、34#憑證。
2、維修費列支辦公、書(shū)刊費0.71萬(wàn)元，棉服費 1.32萬(wàn)元，見(jiàn)2019年12月記賬2#、3#、5#、60#、21#憑證。
3、其他商品和服務(wù)支出列支臨時(shí)工工資4.49萬(wàn)元，列支資產(chǎn)LED顯示屏4.45萬(wàn)元，見(jiàn)記賬2019年5月13#、9月1#、11月28#憑證。
上述問(wèn)題，會(huì )計事項處理不規范，經(jīng)費核算串項，列支明細科目不準確，建議以后加強會(huì )計基礎工作管理，細化經(jīng)費項目，準確使用會(huì )計明細分類(lèi)科目。
五、困難及申請事項
退休人員經(jīng)費缺口是長(cháng)期困擾北秀公園的一個(gè)難題，退休職工工資因經(jīng)費缺口，多年都是壓月開(kāi)資，上升為上訪(fǎng)事項，為解決這一難題，申請一次性調整經(jīng)費預算30萬(wàn)元，將退休職工工資調整為當月開(kāi)資。
六、績(jì)效評價(jià)
通過(guò)對北秀公園經(jīng)費及項目資金績(jì)效效果核查，評價(jià)組認
為該單位績(jì)效項目管理工作總體較好，2019年工程項目在克服疫情及資金到位遲緩的基礎上，按預期績(jì)效目標正在整體推進(jìn)階段。2020年經(jīng)費及項目資金預算編制按差額60%比例測算，基本趨于合理。
該單位2019年完成了園林綠化樹(shù)苗栽植、雜物清理、病蟲(chóng)害防治、樹(shù)木造型修剪等4項工作。完成了園內建設種植丁香樹(shù)800余棵，成活率100%。完成了園內廣場(chǎng)景觀(guān)造型、道板磚鋪設、音響覆蓋、監控修復、正門(mén)牌樓彩繪、增設游客座椅、道路標識牌、公共衛生間、健身場(chǎng)地、LED顯示屏、西門(mén)電源等11項工程及項目維修維護工作。完成了動(dòng)物飼養、消毒防疫、繁育梅花鹿等3項工作。財政2019年在預算基礎上增加項目及經(jīng)費撥款534.58萬(wàn)元，為北秀公園經(jīng)濟建設及亮化城市建設提供了基本資金保障。
市財政局監督評價(jià)科
二O二O年五月十八日
(責任編輯：市財政局)
