受雙鴨山市人民政府委托，現將2021年度市級財政預算執行和其他財政收支審計查出問(wèn)題整改落實(shí)情況報告如下。

一、審計整改工作部署推進(jìn)情況

市十七屆人大常委會(huì )第三次會(huì )議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于2021年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出審議意見(jiàn)。市政府高度重視審計查出問(wèn)題整改工作，市政府主要領(lǐng)導多次進(jìn)行批示，并專(zhuān)門(mén)聽(tīng)取匯報，安排部署審計整改工作。特別是對2021年度市級財政預算執行和其他財政收支審計查出問(wèn)題整改工作，要求審計機關(guān)要加大問(wèn)題整改力度，確保整改到位，以審計整改規范財政秩序，以審計整改嚴肅財經(jīng)紀律，以審計整改保障經(jīng)濟發(fā)展。審計機關(guān)牽頭組織，跟蹤整改工作進(jìn)度，及時(shí)協(xié)調解決整改過(guò)程中出現的問(wèn)題，確保整改工作有序推進(jìn)。各整改責任單位認真研究部署審計整改工作，建立整改臺賬，逐項分解任務(wù)，壓實(shí)責任、分類(lèi)施策，審計整改工作取得了明顯成效。

二、審計查出問(wèn)題整改情況

向市第十七屆人民代表大會(huì )常務(wù)委員會(huì )第三次會(huì )議提交的審計工作報告共反映7個(gè)方面65個(gè)問(wèn)題。截至目前，已完成整改問(wèn)題63個(gè)，整改率為96.92%，共落實(shí)整改資金30,153萬(wàn)元，建立完善制度機制20項，其中：

（一）市級預算執行審計方面

已整改問(wèn)題7個(gè)，正在推進(jìn)2個(gè)，落實(shí)整改資金21,635萬(wàn)元，建立完善制度機制1項。其中：預算編制不完整問(wèn)題，市財政部門(mén)已按規定編制了國有資本經(jīng)營(yíng)預算；財政收入未及時(shí)上繳國庫112萬(wàn)元問(wèn)題，現已全部上繳；部分非稅收入執收部門(mén)收支未完全脫鉤問(wèn)題，已將非稅收入執收部門(mén)有關(guān)支出納入部門(mén)預算，實(shí)現了執收單位收支完全脫鉤；17,441萬(wàn)元專(zhuān)項資金分配下達不及時(shí)問(wèn)題，現已全部分配下達；政府集中采購未履行國庫集中支付制度、部分事業(yè)單位國有資產(chǎn)閑置和公共基礎設施未及時(shí)入賬等3個(gè)問(wèn)題，所涉資金4082萬(wàn)元，均已整改完成。專(zhuān)項債券資金使用進(jìn)度緩慢、績(jì)效評價(jià)工作進(jìn)度緩慢等2個(gè)問(wèn)題正在整改當中。

（二）部門(mén)預算執行審計方面

已整改問(wèn)題14個(gè)，落實(shí)整改資金99萬(wàn)元，建立完善制度機制1項。其中：相關(guān)單位已嚴格按照審計建議通過(guò)立行立改、整章建制和召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議等措施對預算編制不完整、支出預算編制不細化、預算調整不規范、收入未納入預算管理、非稅收入未及時(shí)上繳、無(wú)預算支出、超預算支出、公務(wù)卡結算制度執行不嚴格、財務(wù)決算賬表不符、專(zhuān)項結余資金99萬(wàn)元未按規定繳回財政統籌使用、出借閑置資產(chǎn)未履行審批手續財務(wù)決算賬表不符、處置國有資產(chǎn)未履行法定程序和審批手續、資產(chǎn)賬實(shí)不符等問(wèn)題進(jìn)行了整改，進(jìn)一步提高了部門(mén)預算管理水平和規范程度。

（三）重大政策措施落實(shí)審計方面

　　已整改問(wèn)題9個(gè)，落實(shí)整改資金309萬(wàn)元，建立完善制度機制4項。其中：優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境審計調查中查出的企業(yè)虛假申報套取國家工業(yè)企業(yè)獎補資金100萬(wàn)元問(wèn)題，已通過(guò)履行司法程序進(jìn)行追繳，完成整改；財政獎補資金撥付不及時(shí)、對科技企業(yè)創(chuàng )新創(chuàng )業(yè)載體服務(wù)管理和指導不到位、未建立協(xié)調服務(wù)長(cháng)效機制導致企業(yè)創(chuàng )新載體項目主體運營(yíng)能力下降、未制定孵化器運行補貼經(jīng)費管理辦法等4個(gè)問(wèn)題均已整改完成并建立完善制度機制；入孵企業(yè)畢業(yè)率不高、個(gè)別入孵企業(yè)未真實(shí)運營(yíng)、孵化器功能發(fā)揮不全未提供融資配套服務(wù)等3個(gè)問(wèn)題已通過(guò)加強管理、加大對入孵企業(yè)扶持力度、清退違規入孵企業(yè)、加大政策宣傳促進(jìn)配套服務(wù)功能充分發(fā)揮等措施完成整改；未及時(shí)返還投標保證金209萬(wàn)元問(wèn)題，已全部返還完成整改。

（四）政府投資項目審計方面

已整改問(wèn)題6個(gè)，落實(shí)整改金額2.99萬(wàn)元。對個(gè)別建設項目進(jìn)行的竣工決算審計中查出的工程項目未辦理竣工驗收備案證書(shū)即交付使用、建設單位未及時(shí)收集整理和移交工程建設檔案資料、施工合同簽訂不規范、施工存在質(zhì)量缺陷、未按設計圖紙施工和結算不實(shí)等6個(gè)問(wèn)題已通過(guò)核減工程款、出具驗收憑證、整章建制、規范管理等措施完成整改。

（五）自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護審計方面

　　已整改問(wèn)題7個(gè)，落實(shí)整改金額69.7萬(wàn)元，建立完善制度機制2項。對部分主要領(lǐng)導開(kāi)展領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計中查出的部分濕地保護項目推進(jìn)緩慢問(wèn)題，目前已全部完成；河長(cháng)制度落實(shí)不嚴，未嚴格執行強化岸線(xiàn)保護規定問(wèn)題，已通過(guò)立行立改、加強監管等方式整改完成；批而未供土地8.69公頃問(wèn)題，已全部完成供地；重點(diǎn)防護林工作管理不到位，致使造林成活率低、處理破壞生態(tài)環(huán)境問(wèn)題時(shí)存在“重處罰、輕監管”現象等2個(gè)問(wèn)題，已通過(guò)建立完善制度機制整改完成；水土保護聯(lián)動(dòng)機制未能發(fā)揮作用、水資源費征收不及時(shí)、不到位等問(wèn)題均已整改完成。

（六）市屬?lài)衅髽I(yè)審計方面

　　已整改問(wèn)題12個(gè)，整改落實(shí)金額3,948萬(wàn)元。對部分國有企業(yè)審計中查出的企業(yè)多提呆賬準備金、應提未提折舊、少計收入、少記專(zhuān)項應付款、往來(lái)款項未及時(shí)清理、未經(jīng)批復處置國有資產(chǎn)、違規支付招標代理費等7個(gè)問(wèn)題均已整改；貸款制度不健全及程序不規范、無(wú)形資產(chǎn)臺賬不規范、原材料出入庫管理程序不規范、安全生產(chǎn)專(zhuān)項整治行動(dòng)落實(shí)不到位等4個(gè)問(wèn)題已通過(guò)完善制度、規范程序等方式整改完成；職工未全部納入社會(huì )保障問(wèn)題，已通過(guò)簽訂勞務(wù)派遣協(xié)議書(shū)、與臨時(shí)用工簽訂勞動(dòng)合同并繳納社會(huì )保險費等方式完成整改。

（七）領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計方面

　　已整改問(wèn)題8個(gè)，整改落實(shí)金額4,089萬(wàn)元，建立完善制度機制12項。對市直機關(guān)事業(yè)單位、共青團、學(xué)校，縣（區）級人大、政協(xié)、公安、檢察機關(guān)29名主要領(lǐng)導干部開(kāi)展的經(jīng)濟責任審計中查出的部分單位未全面完成政府工作報告目標任務(wù)、公務(wù)用車(chē)和執法執勤用車(chē)管理不規范、擠占挪用專(zhuān)項資金、內控制度執行不到位、未履行政府采購程序、大額資金支出未經(jīng)集體研究決策、銀行賬戶(hù)多頭開(kāi)戶(hù)、專(zhuān)項資金閑置未發(fā)揮效益等8個(gè)問(wèn)題，已通過(guò)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議推進(jìn)、建立健全管理制度、履行完善政府采購手續、強化專(zhuān)項資金管理、統籌分配使用閑置資金、規范賬戶(hù)管理等措施完成整改。

三、下步工作打算

（一）聚焦主責主業(yè)，發(fā)揮審計監督作用。圍繞財政資金提質(zhì)增效，抓好財政預算執行、決算草案和部門(mén)預算執行審計，推動(dòng)資金安全高效合規使用和“過(guò)緊日子”要求的有效落實(shí)。圍繞重大項目投資，強化政府投資審計，促進(jìn)節約財政資金、提高投資效益。持續開(kāi)展重大政策措施落實(shí)及國有自然資源資產(chǎn)審計。聚焦民生領(lǐng)域資金使用，把審計監督跟進(jìn)到民生項目和資金的“最后一公里”。

（二）推動(dòng)問(wèn)題整改，做好審計“下半篇”文章。對于2021年度市級財政預算執行和其他財政收支審計查出問(wèn)題尚未完成整改的２個(gè)問(wèn)題，將繼續加大監督整改力度，明確整改措施和完成時(shí)限，督促被審計單位盡快完成整改，同時(shí)，建立健全審計查出問(wèn)題整改長(cháng)效機制，及時(shí)固化整改成效。

（三）加強貫通協(xié)同，形成監督合力。在推進(jìn)審計監督全覆蓋的同時(shí)，進(jìn)一步加強審計機關(guān)與市人大機關(guān)、紀檢監察、組織人事、統計、巡察等各類(lèi)監督的協(xié)作貫通，形成聯(lián)動(dòng)暢通、資源共享、優(yōu)勢互補、精準協(xié)同的監督合力，切實(shí)增強審計監督的針對性、有效性，推動(dòng)審計監督職能有效發(fā)揮。

（四）完善機制，強化審計成果運用。注重對審計成果的深入分析和總結提煉，推動(dòng)審計工作從“點(diǎn)上發(fā)力”向“面上見(jiàn)效”轉變，針對審計查出的普遍性、傾向性、苗頭性問(wèn)題，從制度、體制、機制和政策層面查找原因，推進(jìn)揭示問(wèn)題與解決問(wèn)題相統一，著(zhù)力將市委、市政府對審計整改工作部署要求轉化為提升審計監督質(zhì)效的思路舉措，更好發(fā)揮審計監督治已病、防未病作用。