受雙鴨山市人民政府委托，現將2022年度市級財政預算執行和其他財政收支審計發(fā)現問(wèn)題整改落實(shí)情況報告如下。

一、審計整改工作部署推進(jìn)情況

市十七屆人大常委會(huì )第十次會(huì )議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于2022年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出審議意見(jiàn)。市政府高度重視審計查出問(wèn)題整改工作，迅速安排部署，要求審計機關(guān)全過(guò)程履行督促檢查職責，壓實(shí)整改責任單位的主體責任。市審計局牽頭組織、集中攻堅、跟蹤推進(jìn)，通過(guò)下達審計整改督察通知書(shū)、組織開(kāi)展審計整改“回頭看”等有效措施強力推進(jìn)整改工作。各整改責任單位按照要求制定整改方案，建立整改責任清單，細化任務(wù)分解，逐項落實(shí)整改要求。市人大財政經(jīng)濟委員會(huì )和預算工作委員會(huì )也依規開(kāi)展了審計整改現場(chǎng)跟蹤督導工作，整改工作取得了較好成效。

二、審計查出問(wèn)題整改情況

向市第十七屆人民代表大會(huì )常務(wù)委員會(huì )第十次會(huì )議提交的審計工作報告共反映8個(gè)方面68個(gè)問(wèn)題。截至目前，已完成整改問(wèn)題66個(gè)，整改率為97%，共落實(shí)整改資金10,074萬(wàn)元，建立完善制度機制17項，其中：

（一）市級預算執行審計方面

共9個(gè)問(wèn)題，已完成整改7個(gè)，正在推進(jìn)整改2個(gè)，落實(shí)整改資金5,168.67萬(wàn)元，建立完善制度機制2項。審計中發(fā)現的：科技領(lǐng)域預算安排未達到國家規定的增長(cháng)要求問(wèn)題，財政部門(mén)已按照有關(guān)文件要求，持續加大財政科技投入力度，確保財政科技投入只增不減；采購資金專(zhuān)戶(hù)存款利息收入38.96萬(wàn)元未繳入國庫問(wèn)題，利息收入已全部上繳國庫；財政收入不合規，將經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入509.95萬(wàn)元作為非稅收入繳入國庫的問(wèn)題，已由財政部門(mén)對我市行政事業(yè)性收費項目進(jìn)行進(jìn)一步規范，確保非稅收入及時(shí)、完整、準確繳入國庫；履行國有資產(chǎn)管理職責不到位問(wèn)題，財政部門(mén)制發(fā)了《雙鴨山市財政局關(guān)于印發(fā)<市直機關(guān)通用辦公設備家具配置費預算標準>的通知》，要求各預算單位嚴格遵照執行，進(jìn)一步規范了國有資產(chǎn)管理；未定期公布對集中采購機構的考核結果問(wèn)題，已在政府采購網(wǎng)站公布相關(guān)結果；債券資金使用進(jìn)度緩慢問(wèn)題，涉及兩個(gè)項已全部實(shí)施完畢，債券資金已撥付使用，結余資金將收回統籌使用；未對實(shí)施期超過(guò)一年的重大項目實(shí)行全周期跟蹤問(wèn)效問(wèn)題，財政部門(mén)將持續加強項目預算績(jì)效管理，對重大項目實(shí)行全周期跟蹤問(wèn)效；未按規定收回統籌部門(mén)結轉兩年以上的存量資金5,523.14萬(wàn)元、專(zhuān)項轉移支付項目進(jìn)展緩慢等2個(gè)問(wèn)題正在整改中，預計年底前完成整改。

（二）部門(mén)預算執行審計方面

共9個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，落實(shí)整改資金671.94萬(wàn)元，建立完善制度機制2項。4家一級預算單位已嚴格按照審計建議通過(guò)立行立改、整章建制、規范預算管理、完善資金使用制度等措施對預算編制不準確不細化、無(wú)預算支出、超預算支出、采購項目未編制政府采購預算、單位資金轉入個(gè)人銀行賬戶(hù)列支費用、專(zhuān)項資金閑置、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符及未納入賬內核算等問(wèn)題進(jìn)行了整改。

（三）縣（區）財政收支審計方面

共11個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，落實(shí)整改資金1,861.38萬(wàn)元，建立完善制度機制3項。對部分縣（區）2019年至2021年財政收支情況開(kāi)展審計中發(fā)現的：違規動(dòng)用預算穩定調節基金、追加預算管理不規范、財政收入未及時(shí)繳入國庫、未按規定期限分解下達專(zhuān)項資金、部分資產(chǎn)出租未經(jīng)審批、政府采購未履行集中支付制度等6個(gè)問(wèn)題已通過(guò)立行立改、整章建制和召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議等措施完成整改；未及時(shí)結算疫情防控費用1,255.73萬(wàn)元已全部結清；滯撥企業(yè)獎勵資金100萬(wàn)元、專(zhuān)項債券資金未及時(shí)使用問(wèn)題，資金已按要求撥付下達；未安排統籌使用財政存量資金問(wèn)題，已將所涉資金全部收回；資產(chǎn)賬實(shí)不符問(wèn)題，已將賬外資產(chǎn)納入固定資產(chǎn)賬管理。

（四）重大政策措施落實(shí)審計方面

共8個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，落實(shí)整改資金1,110.43萬(wàn)元，建立完善制度機制5項。主要涉及對市本級及1個(gè)縣優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境相關(guān)重點(diǎn)政策措施落實(shí)情況審計調查2個(gè)項目，其中：關(guān)于重大招商簽約項目方面，引進(jìn)項目調研不充分未實(shí)現預期目標問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)已與簽約企業(yè)主動(dòng)建立聯(lián)絡(luò )機制，充分開(kāi)展項目前期調研，確保項目簽約落地；項目服務(wù)保障督查督辦制度已由縣政府建立完成；關(guān)于物流業(yè)降本提質(zhì)增效方面，各鄉鎮寄遞功能服務(wù)站已全部投入使用，相關(guān)部門(mén)均已出臺配送車(chē)輛通行管理實(shí)施辦法；關(guān)于政府性融資擔?；萜蠓矫?，相關(guān)部門(mén)通過(guò)加大融資擔保政策的告知力度、制定獎勵辦法及風(fēng)險補償政策等方式提高支小支農擔保業(yè)務(wù)比例；關(guān)于用水、用氣、用熱方面，三供服務(wù)窗口已進(jìn)駐便民服務(wù)中心、相關(guān)部門(mén)城市基礎設施配套費已足額收繳；關(guān)于經(jīng)開(kāi)區已審批重點(diǎn)基礎設施項目建設方面，縣經(jīng)開(kāi)區管委會(huì )拖欠的企業(yè)工程款949.43萬(wàn)元已完成支付。

（五）政府投資項目審計方面

共5個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，落實(shí)整改金額47.12萬(wàn)元。對2個(gè)工程項目竣工決算審計中發(fā)現的：未按項目單獨核算、改造方案內容公示不完整、項目后期維護管護不到位、建設單位把關(guān)不嚴，竣工圖紙未真實(shí)反映竣工工程實(shí)際情況、未及時(shí)支付監理費等問(wèn)題，已通過(guò)項目單獨核算、公示改造方案內容、加強項目后期維護管護、規范管理、支付資金等措施完成整改。

（六）自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護審計方面

共9個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，落實(shí)整改金額463.57萬(wàn)元，建立完善制度機制1項。在對1個(gè)縣政府和1個(gè)市直部門(mén)領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計、1個(gè)縣2022年度森林耕地資源專(zhuān)項審計調查、1個(gè)縣入河排污口治理專(zhuān)項審計調查4個(gè)審計項目中發(fā)現的：未實(shí)現農藥使用量零增長(cháng)目標、重點(diǎn)防護林工程造林成活率不達標、未完成水稻休耕目標任務(wù)、應收未收土地出讓金、企業(yè)違規占用耕地、未取得排污許可證排放污水等6個(gè)問(wèn)題，已通過(guò)立行立改、建立完善制度機制方式完成整改；批而未供土地5.66公頃問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)已完善手續，加快消化處置進(jìn)度完成整改；應撥未撥森林植被恢復費問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)已將資金撥付到位；污水處理廠(chǎng)提標改造不到位、水質(zhì)檢測不達標問(wèn)題，已通過(guò)增加藥劑投放量使水質(zhì)檢測達到一級A排放標準。

（七）市屬?lài)衅髽I(yè)審計查出方面

共4個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，落實(shí)整改金額114.03萬(wàn)元。在對1家企業(yè)開(kāi)展審計中發(fā)現的：應提未提職工教育經(jīng)費和工會(huì )經(jīng)費、庫存現金管理不規范、拖欠企業(yè)工程款96.72萬(wàn)元等問(wèn)題，已通過(guò)補提經(jīng)費、規范現金管理、支付償還工程款等方式完成整改。

（八）領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計方面

共13個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改，落實(shí)整改金額637.47萬(wàn)元，建立完善制度機制4項。對市直機關(guān)事業(yè)單位、學(xué)校、醫院，縣（區）政府、人大、政協(xié)、法院、紀檢監察機關(guān)等29名主要領(lǐng)導干部開(kāi)展的經(jīng)濟責任審計中發(fā)現的：“十三五”規劃部分目標未完成、推進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策落實(shí)不到位、項目進(jìn)展緩慢、未在規定時(shí)間內開(kāi)展竣工決算、國庫集中支付制度執行不到位、內控制度不健全、“三重一大”決策制度不健全、非稅收入未及時(shí)上繳財政、超比例留取工程質(zhì)量保證金、財務(wù)核算管理不規范、違反規定開(kāi)設銀行賬戶(hù)、未建立公務(wù)用車(chē)定點(diǎn)維修制度、固定資產(chǎn)入賬不及時(shí)等13個(gè)問(wèn)題，已通過(guò)召開(kāi)整改專(zhuān)題會(huì )議、建立健全內控制度、規范財務(wù)管理和工程項目管理等措施完成整改。

三、下步工作

（一）持續發(fā)揮審計監督作用，助推我市轉型高質(zhì)量發(fā)展。審計機關(guān)將緊緊圍繞黨中央、國務(wù)院重大決策部署和省委省政府、市委市政府工作安排，聚焦審計重點(diǎn)，高質(zhì)量推進(jìn)審計全覆蓋，加大對政策落地、資金管理、項目建設、民生改善、權力運行等重點(diǎn)領(lǐng)域審計力度，推進(jìn)研究型審計，以審計重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節的有效突破，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。

（二）持續深化審計問(wèn)題整改，推進(jìn)治理效能提升。扎實(shí)做好審計“下半篇”文章，尤其對尚未完成整改的問(wèn)題，繼續采取有力有效措施夯實(shí)被審計單位整改主體責任，壓實(shí)主管部門(mén)的監督管理責任，強化審計機關(guān)的督促檢查責任，推動(dòng)問(wèn)題整改到位。同時(shí)，注重完善體制機制，進(jìn)一步推動(dòng)將審計監督職能充分轉化為治理效能。

（三）持續強化貫通協(xié)作配合，增強監督合力。不斷優(yōu)化完善協(xié)同配合機制，提升審計監督與人大、紀檢監察、巡察等各類(lèi)監督的貫通聯(lián)動(dòng)效能。審計機關(guān)將有效采取約談和專(zhuān)項審計督察等方式，對拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改的單位和人員，依法依規向紀檢監察機關(guān)、組織人事部門(mén)和有關(guān)主管部門(mén)進(jìn)行移送，強化追責問(wèn)責，推動(dòng)普遍性、傾向性和苗頭性問(wèn)題整改取得實(shí)效。